골드만삭스(GOLDMAN SACHS GROUP INC, NYSE:GS)의 자회사 GS 파이낸스 코프가 S&P 500 지수와 연계된 94만 9000달러 규모의 버퍼형 노트(Buffered Notes)를 발행했다. 이번 증권은 골드만삭스 그룹이 전액 보증하며, 만기일은 2027년 12월 16일로 예정됐다.

해당 상품은 별도의 이자를 지급하지 않는 대신 만기 시 S&P 500 지수의 성과에 따라 상환 금액이 결정되는 구조다. 지수가 상승할 경우 투자자는 지수 수익률에 비례해 수익을 얻을 수 있으나, 최대 상환 금액은 액면가 1000달러당 1240달러로 제한된다. 즉, 지수가 아무리 상승하더라도 최대 수익률은 24%를 초과할 수 없다.

하락장에서는 10%의 버퍼(Buffer) 조건이 적용되어 손실을 일부 방어한다. 만기 시 지수가 최초 기준가 대비 10% 이내로 하락했을 경우에는 원금 전액을 상환받는다. 그러나 지수가 10%를 초과하여 하락할 경우, 10%를 넘어서는 하락분만큼 원금 손실이 발생하며 투자자는 원금의 상당 부분을 잃을 수 있다.

이번 노트의 발행가는 액면가의 100%이며, 골드만삭스 측이 추정한 발행 시점의 경제적 가치는 액면가 1000달러당 990달러 수준이다. 이는 인수 수수료와 마케팅 비용, 발행 관련 제반 비용 등이 포함된 결과다. 골드만삭스 앤 코(Goldman Sachs & Co. LLC)가 이번 발행의 인수 및 계산 대리인을 맡았다.

골드만삭스 측은 이번 상품이 일반적인 채권보다 위험도가 높으며, 기초자산인 S&P 500 지수에 직접 투자하는 것과는 권리 구조가 다르다고 설명했다. 투자자는 발행사와 보증인의 신용 위험에 노출되며, 만기 전 중도 매각 시 시장 상황에 따라 원금보다 낮은 가격에 거래될 수 있다.

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